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國際貿易中信用證欺詐和防范

時間:2019-05-18 21:50來源:畢業論文
研究國際貿易中的信用證欺詐及其防范,有利于促進國際貿易健康發展,對保障各國外貿企業的貿易利益,具有深刻的意義

【摘要】  在現代國際貿易中,信用證作為一種結算方式已被廣泛應用于各國企業貿易活動中。它以銀行信用代替商業信用基本解決了買賣雙方的信任危機,促進了國際貿易的順利發展。之所以能達到這種效果是因為它的運行受到獨立性原則的支撐和保護,但是,無論哪種結算方式都不能杜絕風險,自二十世紀八十年代以來,國際貿易實踐中不斷發生信用證欺詐事件,據估計光因信用證欺詐所造成的損失每年達數十億美元,可見信用證作為一種支付方式并不是萬無一失的,也會帶來欺詐風險。研究國際貿易中的信用證欺詐及其防范,有利于促進國際貿易健康發展,對保障各國外貿企業的貿易利益,具有深刻的意義。35517
畢業論文關鍵詞】  信用證欺詐  原因  防范
目錄
一、信用證欺詐的概述1
   (一)信用證欺詐的涵義1
   (二)信用證欺詐的類型2
         1、賣方欺詐2
         2、買方和/或銀行欺詐3
二、信用證欺詐的危害4
三、信用證欺詐的產生原因5
   (一)信用證自身存在的問題5
   (二)信用證相關法規存在的問題5
   (三)當事人的警覺性與專業素質不高6
   (四)信用證的軟條款問題6
四、防范信用證欺詐的對策7
   (一)當事人的防范措施7
         1、進口商的防范措施7
         2、出口商的防范措施7
         3、銀行的防范措施8 源¥自%六:維;論-文'網=www.aftnzs.live
   (二)完善信用證的體制8
   (三)完善信用證的法規9
參考文獻 12
國際貿易中信用證欺詐及其防范
    一、信用證欺詐的概述
   (一)信用證欺詐的涵義
什么是信用證欺詐,目前還沒有統一的定義。然而,這并不影響各國法官在具體辦案中對信用證欺詐的判斷。在大陸法系國家,各國內民商事成文法對欺詐規定了明確的定義,法官可以據此認定。在英美法系國家,判例法可以讓法官較靈活地判斷信用證欺詐。在中國法下,對信用證欺詐的理解也十分寬泛,將凡是與信用證有關的可能設計欺詐行為的一概視為信用證欺詐。無論學術界對信用證欺詐的定義有多少分歧,我們都可以從中總結出共同點來概述信用證欺詐。類比民商事法中欺詐的涵義,信用證欺詐的意思大體可以這樣描述,是指在國際貿易中,使用信用證結算的一方當事人有故意的欺詐行為,通過該欺詐行為使其他當事人陷入錯誤認識并基于該認識做出錯誤的意思表示失去本該屬于自己的利益,進而欺詐方從中獲取不當利益。
隨著國際貿易的迅速發展,國內越來越多的外貿公司在貿易活動中會用到信用證結算。當然,由于各方面的原因,許多公司也成為信用證欺詐的受害者。為了更好地治理信用證欺詐,與國際市場接軌,2006年,我國對信用證欺詐做出了最新的權威解釋:出口商假造單據或將記載內容與實際情況不符的的單據提交銀行;出口商交付的貨物與進口商要求的貨物質量不符或故意不/延遲交付貨物;沒有真實的貿易關系,進出口商勾結或串通其他人提交假單據騙取銀行貨款;其他進行信用證欺詐的情形。
   (二)信用證欺詐的類型

源¥自%六:維;論-文'網=www.aftnzs.live


信用證欺詐的類別多樣,可以從多個角度進行細分。通常可從欺詐主體的角度分為賣方欺詐和買方和/或銀行欺詐。什么叫賣方欺詐,就是鉆了制度的漏洞,利用了信用證的缺陷即獨立性原則而實施的欺詐。后者則主要是買方利用信用證軟條款對賣方附加限制付款的條件實施的欺詐。 國際貿易中信用證欺詐和防范:http://www.aftnzs.live/falv/20190518/33512.html
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